L'épargne retraite pour les salariés avec la Loi Pacte
Avec la réforme de la retraite, anticiper son départ devient essentiel. Les nouvelles dispositions d'épargne retraite, avec la mise en place du nouveau PER, offrent aux chefs d'entreprise une opportunité exceptionnelle de contribuer à la retraite de leurs salariés tout en réduisant l'impôt sur les sociétés grâce à des cotisations déductibles.
Ce dispositif unique permet également de bénéficier d'une exonération des charges sociales pour les TPE.
Pour les acteurs de l'entreprise, cette évolution législative représente une chance inestimable. Elle leur offre la possibilité de tirer avantage d'une enveloppe fiscale dédiée, pour constituer un complément de revenu en vue de la retraite.
Supervisée par Nicolas Ferran, notre approche stratégique s'inscrit dans la compréhension des enjeux actuels et dans l'optimisation des opportunités offertes par ces réformes, garantissant ainsi une gestion proactive et éclairée de votre patrimoine financier.
Le nouveau Plan d'Épargne Retraite (PER) simplifie l'épargne retraite pour les entreprises et leurs salariés
Depuis le 1er octobre 2019, le nouveau Plan d'Épargne Retraite (PER) a consolidé les diverses solutions de retraite existantes (PERP, PERCO, Article 83, Madelin) en un dispositif unique.
Loi PACTE a simplifié l'épargne retraite tant pour les chefs d'entreprise que pour leurs salariés :
PER Individuel (PERIN) : Successeur du Madelin et du PERP, il permet à chacun d'épargner de manière flexible tout au long de sa vie professionnelle, offrant la possibilité d'ouvrir un compte titres ou de souscrire un contrat d'assurance.
PER Entreprise Collectif (PERCOL) : Remplaçant le PERCO, il peut être alimenté par des versements libres du salarié, des sommes provenant de l'intéressement, de la participation, ou du transfert d'autres plans d'épargne salariale et retraite. Son accès est étendu à tous les salariés sans distinction hiérarchique ou de rémunération.
PER Entreprise Obligatoire (PEROB) : Remplaçant l'ancien "Article 83", il permet aux entreprises de verser des cotisations pour que leurs salariés, ou une catégorie spécifique, puissent constituer une retraite supplémentaire. La mise en place de ce contrat reste facultative pour les entreprises, bien que le versement des cotisations prédéfinies par un accord collectif soit obligatoire.
Les Avantages
Déductibilité fiscale
Grâce à la déductibilité fiscale des versements volontaires (dans la limite des plafonds épargne retraite et plafonds Madelin) :
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Gardez le contrôle de votre taux d’imposition grâce aux versements déductibles ;
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Bénéficiez de l’efficacité immédiate des versements volontaires allant jusqu’à 45% grâce à l’économie d’impôts.
Liberté à la sortie
Grâce à la possibilité de sortir en capital à 100% y compris pour l’acquisition de votre résidence principale.
Des flux collectifs à votre guise
L’entreprise et le salarié peuvent effectuer différents types de versement sur le PERECO : prime de participation, prime d’intéressement, abondement, versement volontaire, et bénéficier ainsi d’un cadre social et fiscal extrêmement avantageux. Avec la suppression du forfait social, les dispositifs sont encore plus efficaces.
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Pourquoi opter pour une assurance vie ?Vous avez la possibilité de choisir entre deux types de contrats d'assurance vie en fonction de votre profil d'épargnant : 1. Les contrats monosupports, constitués exclusivement de fonds euros, sont adaptés aux épargnants en quête de sécurité. Bien que leur rendement soit modeste, ces contrats, de plus en plus rares, investissent principalement en obligations et en actions. 2. Les contrats multisupports combinent des fonds euros et des unités de compte. Les fonds euros garantissent le capital, mais avec un rendement limité, tandis que les unités de compte offrent un potentiel de gain plus élevé, accompagné d'un risque de perte. Cette diversification permet d'ajuster votre épargne en fonction de votre tolérance au risque et de vos objectifs. Pendant la durée du contrat, vous pouvez effectuer des arbitrages, transférant une partie ou la totalité de votre épargne d'un support à un autre. Avec l'assurance vie, vous avez la possibilité de personnaliser le niveau de risque et de rendement selon vos préférences. Vous disposez d'une enveloppe où vous répartissez vos versements entre les unités de compte et les fonds euros, deux types de supports d'investissement permettant l'acquisition de divers titres financiers. Les unités de compte, plus dynamiques mais également plus risquées, investissent dans des actions, des fonds communs de placement, des fonds immobiliers (SCPI) ou des produits structurés. Les fonds euros, quant à eux, sont plus prudents et sécurisés, investissant dans des obligations d'État.
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Des avantages fiscaux attractifs :L'assurance vie offre des avantages fiscaux significatifs, notamment en cas de rachat après 8 ans de contrat. Au-delà de cette période, une exonération partielle d'impôt sur les intérêts est appliquée, avec un abattement de 4 600 euros pour une personne seule et de 9 200 euros pour un couple sur le revenu imposable. Vous pouvez choisir entre l'impôt sur le revenu (barème progressif) et le PFL/PFU, des prélèvements à taux fixe en fonction de l'ancienneté du contrat.
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Une succession optimisée et partiellement hors des droits de succession :En cas de décès, les biens d'une personne sont intégrés à sa succession. Cependant, si elle avait souscrit un contrat d'assurance vie avec des bénéficiaires désignés, ces derniers peuvent bénéficier d'avantages fiscaux. Les avantages dépendent de l'âge du souscripteur au moment des versements : · Si les versements ont été effectués avant 70 ans, chaque bénéficiaire bénéficie d'un abattement de 152 500 euros, suivi d'un prélèvement forfaitaire de 20% jusqu'à 852 000 euros et de 31,5% au-delà. · Si les versements ont eu lieu après 70 ans, les bénéficiaires ont droit à un abattement moins élevé de 30 500 euros, à partager entre eux. Au-delà de ce montant, les sommes sont soumises aux droits de mutation par décès.
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Comment souscrire un contrat d’assurance vie avec Wealthwise ?Faire appel à Wealthwise peut vous aider à optimiser votre épargne et à bénéficier d’un accompagnement personnalisé. Wealthwise vous aide à gérer votre patrimoine et atteindre vos objectifs financiers. Il vous aide à définir votre profil d’investisseur, à analyser votre situation patrimoniale, à sélectionner les supports les plus performants et à optimiser la fiscalité de votre contrat d’assurance vie.
